64/2011
Zarządzenie Nr 64/2011
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 12 kwietnia 2011r.
w sprawie zakładowego planu kont dla Projektu „Nowodworskie Okno na świat – pokolenie eInclusion” realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 - 2013.
Na podstawie art. 30 ust. 1, art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2001r., Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.), art. 2 ust 1 pkt 4, art. 4 oraz art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2010r. Nr 128, poz. 861) i art. 40 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) oraz umowy o dofinansowanie nr POIG.08.03.00-14-045/09-00 Projektu „Nowodworskie Okno na świat – pokolenie eInclusion” o numerze POIG.08.03.00-14-045/09 w ramach działania 8.3. „Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu – eIncliusion” osi priorytetowej 8. „Społeczeństwo informacyjne – zwiększanie innowacyjności gospodarki” Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 – 2013 z dnia 29.03.2010r., zarządzam co następuje:
§ 1
Wprowadzam w Urzędzie Miejskim w Nowym Dworze Mazowieckim zakładowy plan kont dla Projektu „Nowodworskie Okno na świat –pokolenie eInclusion” realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 – 2013, zwany dalej „Projektem” – zgodnie z załącznikiem do niniejszego zarządzenia.
§ 2
Zobowiązuję kierowników komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących w realizacji Projektu, do zapoznania z treścią niniejszego zarządzenia wszystkich podległych pracowników.
§ 3
Za prawidłowe przestrzeganie zapisów niniejszego zarządzenia odpowiedzialni są kierownicy komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących w realizacji Projektu.
§ 4
Tracą moc:
- zarządzenie Nr 80A/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 29 kwietnia 2010r. w sprawie zakładowego planu kont dla Projektu „Nowodworskie Okno na Świat – pokolenie eInclusion” realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007-2013,
- zarządzenie Nr 186/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia
15 października 2010r. zmieniające zarządzenie Nr 80A/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 29 kwietnia 2010r.,
- zarządzenie Nr 198/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 2 listopada 2010r. zmieniające zarządzenie Nr 80A/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 29 kwietnia 2010r.
§ 5
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2011r.
Z up. Burmistrza
/-/ Jacek Gereluk
Zastępca Burmistrza
Załącznik
do zarządzenia Nr 64/2011
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 12 kwietnia 2011r.
Plan kont dla Projektu „Nowodworskie Okno na świat – pokolenie eInclusion” w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007-2013, realizowanego przez Urząd Miejski w Nowym Dworze Mazowieckim.
Księgi rachunkowe związane z realizacją Projektu prowadzone są w siedzibie Urzędu Miejskiego w Nowym Dworze Mazowieckim, ul. Zakroczymska 30.
Ewidencja księgowa dla realizowanych zadań w ramach Projektu jest prowadzona techniką komputerową za pomocą programu informatycznego „OTAGO”.
Zdarzenia gospodarcze ewidencjonowane za pomocą operacji księgowych ujmowane są na kontach w PLN .
Do obsługi Projektu stosuje się zasady rachunkowości przyjęte zarządzeniem Nr 246/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 31 grudnia 2010r., w zakresie dotyczącym prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz opracowywania dokumentów finansowo-księgowych, z uwzględnieniem:
1. Planu kont dla Projektu, klasyfikacji wydatków finansowych z funduszy strukturalnych oraz klasyfikacji budżetowej.
2. Dla Projektu otwarty jest odrębny rachunek bankowy w walucie PLN i prowadzona jest wyodrębniona ewidencja księgowa.
3. Dokumenty gromadzone są w odrębnych segregatorach .
4. Zgodność z oryginałem kopii dokumentów musi być potwierdzona przez Burmistrza Miasta lub osoby upoważnione oraz poprzez umieszczenie słów: „za zgodność z oryginałem”, jak również umieszczenie daty i odręcznego podpisu wraz z podaniem funkcji i stanowiska służbowego (może być pieczątka).
5. Każdy dokument księgowy (oryginał) winien być opisany w taki sposób, aby widoczny był związek z projektem, wskazać m.in.:
1/ Projekt współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka
2/ opis związku wydatku z projektem,
3/ oś priorytetową
4/ działanie
5/ nazwę projektu
6/ datę zawarcia i numer umowy o dofinansowanie
7/ kategorię wydatku
8/ kwotę wydatków kwalifikowanych
9/ formę płatności
10/ tryb dokonania zamówienia publicznego
6. Każdy dowód księgowy przed przekazaniem do realizacji i ujęcia w księgach rachunkowych powinien być sprawdzony:
1) pod względem merytorycznym przez pracowników właściwych rzeczowo, zajmujących
się realizacją Projektu - złożenie podpisu, przez pracownika właściwego rzeczowo,
oznacza, iż:
- wydatek został uznany za prawidłowy i uzasadniony pod względem celowości, gospodarności i legalności,
- dokument jest kompletny,
- zobowiązania wynikające z operacji mieszczą się w planie finansowym, harmonogramie rzeczowo-finansowym,
2) pod względem formalno-rachunkowym – złożenie podpisu przez pracownika
Wydziału Finansowego pod klauzulą o treści „Sprawdzono pod względem formalno-
rachunkowym”, oznacza, iż nie ma zastrzeżeń do formalno-rachunkowej rzetelności
dokumentu.
7. Wydziela się Projekt w księgach rachunkowych budżetu i jednostki
budżetowej – Urzędu Miejskiego poprzez analitykę z zastosowaniem
odpowiednich kodów księgowych, do kont:
Plan kont jednostki samorządu terytorialnego - organu
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe
133-004/FP/UE – Rachunek budżetu – środki UE
133-004/BP – Rachunek budżetu – środki BP
133-004/GM – Rachunek budżetu – wkład własny
133-004/O – Rachunek budżetu - odsetki
223-016/FP – Rozliczenie wydatków budżetowych
240-033/FP – Pozostałe rozrachunki – UE
240-01/FP – Pozostałe rozrachunki – odsetki
240-1/FP – Pozostałe rozrachunki
901-003/FP – Dochody budżetu
902-002/FP – Wydatki budżetu
961 – Wynik wykonania budżetu
II. Opis kont – stosuje się odpowiednio opis kont organu przyjęty zarządzeniem Nr 246/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 31 grudnia 2010r., z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu.
Plan kont jednostki realizującej projekt – Urzędu Miasta
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe:
013-1/FP – Pozostałe środki trwałe
020-1/FP – Wartości niematerialne i prawne
072 – Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych
i prawnych
130-005/UE – Rachunek bieżący jednostki
130-006/GM- Rachunek bieżący jednostki
201-1/FP- Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami
223-1/FP – Rozliczenie wydatków budżetowych
229-1/FP - Pozostałe rozrachunki publicznoprawne – ubezp. społ.
229-2/FP – Pozostałe rozrachunki publicznoprawne – podatek dochodowy
240-1/FP - Pozostałe rozrachunki
720/1/FP – Przychody z tytułu dochodów budżetowych
800-1/FP - Fundusz jednostki
860-1/FP – Wynik finansowy
2. Konta pozabilansowe
998 – Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego
II. Opis kont – stosuje się odpowiednio opis kont organu przyjęty zarządzeniem Nr 246/2010 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 31 grudnia 2010r., z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu.
