128/2012
Zarządzenie Nr 128/2012
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 10 sierpnia 2012r.
w sprawie zakładowego planu kont dla Projektu „Termomodernizacja ośmiu budynków użyteczności publicznej w Nowym Dworze Mazowieckim” realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego
Na podstawie art. 30 ust. 1, art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.), art. 2 ust 1 pkt 4, art. 4 oraz art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2010r. Nr 128, poz. 861, ze zm.) i art. 40 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), zarządzam co następuje:
§ 1
Wprowadzam w Urzędzie Miejskim w Nowym Dworze Mazowieckim zakładowy plan kont dla Projektu „Termomodernizacja ośmiu budynków użyteczności publicznej w Nowym Dworze Mazowieckim” realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego, zwany dalej „Projektem” – zgodnie z załącznikiem do niniejszego zarządzenia.
§ 2
Zobowiązuję kierowników komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących w realizacji Projektu, do zapoznania z treścią niniejszego zarządzenia wszystkich podległych pracowników.
§ 3
Za prawidłowe przestrzeganie zapisów niniejszego zarządzenia odpowiedzialni są kierownicy komórek organizacyjnych realizujących i uczestniczących w realizacji Projektu.
§ 4
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Burmistrz
/-/ Jacek Kowalski
Załącznik
do zarządzenia Nr 128/2012
Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki
z dnia 10.08.2012r.
Plan kont dla Projektu „Termomodernizacja ośmiu budynków użyteczności publicznej w Nowym Dworze Mazowieckim” realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego
1. Księgi rachunkowe budżetu związane z realizacją Projektu prowadzone są w siedzibie Urzędu Miejskiego w Nowym Dworze Mazowieckim, ul. Zakroczymska 30.
2. Ewidencja księgowa dla realizowanych zadań w ramach Projektu jest prowadzona techniką komputerową za pomocą programu informatycznego „OTAGO”.
3. Zdarzenia gospodarcze ewidencjonowane za pomocą operacji księgowych ujmowane są na kontach w PLN .
4. Do obsługi Projektu stosuje się zasady rachunkowości przyjęte zarządzeniem 95/2012 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 26 czerwca 2012r., w zakresie dotyczącym prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz opracowywania dokumentów finansowo – księgowych, z uwzględnieniem:
a) planu kont dla Projektu, klasyfikacji wydatków finansowanych z funduszy strukturalnych oraz klasyfikacji budżetowej,
b) dla Projektu otwarty jest odrębny rachunek bankowy w walucie PLN i prowadzona jest wyodrębniona ewidencja księgowa,
c) dokumenty gromadzone są w odrębnych segregatorach,
d) każdy dokument księgowy (oryginał) winien być opisany w taki sposób, aby widoczny był związek z Projektem.
5. Wydziela się Projekt w księgach rachunkowych budżetu poprzez analitykę z zastosowaniem odpowiednich kodów księgowych, do kont:
Plan kont jednostki samorządu terytorialnego - organu
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe
133–004/UE – Rachunek budżetu– udział UE
133-004/GM – Rachunek budżetu – udział Gminy
133-004/O – Rachunek budżetu – odsetki od środków na rachunku
223-024/FP – Rozliczenia wydatków budżetowych – udział UE
240-003/FP – Pozostałe rozrachunki
901-003/FP – Dochody budżetu
902-002/FP – Wydatki budżetu
961– Wynik wykonania budżetu
II. Opis kont – stosuje się odpowiednio opis kont organu przyjęty zarządzeniem Nr 95/2012 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 26 czerwca 2012r., z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu.
Plan kont jednostki realizującej projekt – Urzędu Miejskiego
I. Wykaz kont
1. Konta bilansowe:
011-008/FP - Środki trwałe
071-009/FP – Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
080-042/1 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja PP-1
080-042/2 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja PP-3
080-042/3 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja PP-4
080-042/4 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja PG-2
080-042/5 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja ZS-2
080-042/6 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja SP-5
080-042/7 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja ZS-3
080-042/8 – Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja Urząd Miejski
080-042/9 - Inwestycja (środki trwałe w budowie) – Termomodernizacja NOSiR
130-005/UE – Rachunek bieżący jednostki – udział UE
130-006/GM – Rachunek bieżący jednostki – udział Gminy
201-6/FP – Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami
223-6/FP – Rozliczenie wydatków budżetowych
402-FP – Usługi obce
800-6/FP - Fundusz jednostki
810-6/FP - Dotacje budżetowe, płatności z budżetu środków europejskich oraz środki z budżetu na inwestycje
2. Konta pozabilansowe
975 – Wydatki strukturalne
998 – Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego
999 – Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat
II. Opis - stosuje się odpowiednio opis kont jednostki – Urzędu Miejskiego przyjęty zarządzeniem Nr 95/2012 Burmistrza Miasta Nowy Dwór Mazowiecki z dnia 26 czerwca 2012r., z zastrzeżeniem, iż w/w konta służą wyłącznie do ewidencji operacji dotyczących realizacji Projektu.
